1Division of duty
Pemisahan fungsi-fungsi administrasi, operasional dan fungsi penyimpanan
2. Dual Control
Kgiatan pengecekan petugas dalam bertindak yang sesuai dengan kewenanganya,pengecekan atas transaksi yang terjadi uspaya dicatat, dubukukan, diadministrasikan dengan prosedur yang benar
3. dual Custody
Pengamanan terhadap aset-aset bank yang liquid dengan cara dibuat suatu sistem pemegang kunci lebih dari satu orang
4. Mandotary Vacation
Hak cuti bagi setiap karyawan
5. Number Control
Sistem penomoran terhadap stiap bukti-bukti transaksi yang terjadi
6.Outside Activities Of Bank Personel
Pamantauan kegiatan personel bank diluar jam kerja
7.Rotary of duty assigment
Mutasi pegawai, baik staff biasa ataupun pejabat bank
8. Independence balancing
balancenya setiap pos-pos transaksi yang saling terkait
Pentingnya Penilaian internal control bagi bank auditor
pada norma pemerikasaan bank auditor disebutkan:’harus diadakan penelitian yang cukup mengenai mutu internal control dari bank bersangkutan apakah telah cukup memadai untuk perhitungan asset bank dan untuk menentukan dapat tidaknya sistem tersebut dipercaya serta sebagai dasar penetapan luasnya pengujian yang harus dilakukan”
Tidak ada komentar:
Posting Komentar